都說企業(yè)合規(guī)難，雖然難的感受和原因不盡相同。對(duì)于筆者幾十年的外企老合規(guī)人也覺得不輕松，所以也一直在思考到底合規(guī)管理難做的深層次原因有哪些。近期從一些關(guān)于法律規(guī)則為什么失敗和行為法的書中獲取了一些啟發(fā)，本人從這個(gè)角度嘗試分析合規(guī)難有效的原因以及分享一些破局之道。某些觀點(diǎn)可能會(huì)過于理想化，但希望能換個(gè)角度拋磚引玉。

法律古而有之，是人類社會(huì)生活有著悠久歷史的存在，法律本質(zhì)上就是人類社會(huì)運(yùn)行秩序的規(guī)則。規(guī)則在你我的工作和生活中無處不在，其中經(jīng)營主體制定的和需要遵循的規(guī)則，那就是企業(yè)合規(guī)。二者的核心都是約束和塑造行為的規(guī)則，目的之一都是確保和預(yù)防個(gè)體和組織的利益免受損害 （比如交通規(guī)則，安全生產(chǎn)規(guī)則）。合規(guī)也同樣有需要保證實(shí)施的強(qiáng)制性特點(diǎn)（比如對(duì)違規(guī)行為的處罰規(guī)定），企業(yè)內(nèi)部政策規(guī)定雖沒有立法的技術(shù)性和嚴(yán)格性但同樣需要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防功能和程序正當(dāng)性的要求。法律是國家有權(quán)機(jī)關(guān)制定，每個(gè)公民有守法的義務(wù)；公司政策行為規(guī)范是公司相關(guān)部門制定，每個(gè)員工都有合規(guī)的義務(wù)；公民守法映射在企業(yè)法人等運(yùn)營組織中就是合規(guī)，我們可以類比二者思考企業(yè)合規(guī)到底挑戰(zhàn)的地方在哪，從法律宏觀落腳到企業(yè)合規(guī)微觀看看有哪些可以啟發(fā)合規(guī)管理的內(nèi)容。

一、企業(yè)合規(guī)難有效的根本原因

1.系統(tǒng)壓力問題：合規(guī)成本VS生存需求“

社會(huì)研究表明，除了法律知識(shí)和自控力，社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件對(duì)違法和有害行為也起著重要作用，自控力低下也與社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件差有關(guān)。犯罪學(xué)家發(fā)展出一個(gè)“一般壓力”理論來解釋社會(huì)經(jīng)濟(jì)壓力源在內(nèi)的環(huán)境因素會(huì)如何迫使人們做出違法犯罪行為。

回到合規(guī)管理微觀體系，這里的理論也成立和適用。企業(yè)首先面臨的是生存壓力，沒有生存一切都免談。那句倉廩足而知禮節(jié)同樣適用于企業(yè)，先有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)才能服務(wù)于上層建筑。在有生存壓力的企業(yè)，合規(guī)幾乎是奢侈品，業(yè)績才是剛需。環(huán)境的壓力也會(huì)從上到下從外到內(nèi)的傳導(dǎo)，員工在合規(guī)和業(yè)績壓力/KPI之間會(huì)如何選擇自不必言。人在既有合規(guī)的動(dòng)機(jī)、又有能力合規(guī)的情景中才有可能談?wù)摵弦?guī)的需要。

每一個(gè)理性人都會(huì)對(duì)違規(guī)的成本和收益之間進(jìn)行權(quán)衡，如果違規(guī)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于獲益，那規(guī)則就很容易被打破。讓違規(guī)行為人最容易缺乏自控力的就是面臨經(jīng)濟(jì)壓力和高違規(guī)收益誘惑的情景。比如，舞弊問題是差旅報(bào)銷上的老大難，總有員工趁報(bào)銷的機(jī)會(huì)虛報(bào)費(fèi)用薅企業(yè)羊毛，私人費(fèi)用也可以借機(jī)渾水摸魚。這樣的舞弊通常有“傳染性"，有什么手法伎倆在一個(gè)部門的多個(gè)舞弊人員上有高度的相似性。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)部分外勤基層十幾年的老員工因?yàn)闅v史問題薪酬福利比較低，認(rèn)為報(bào)銷也是彌補(bǔ)自己收入的一部分渠道，且不認(rèn)為這是違規(guī)，甚至對(duì)這些員工薪資情況了解的主管經(jīng)理也睜一只眼閉一只眼，畢竟HR一時(shí)半會(huì)沒法解決這些老員工的薪酬問題。

因此，有時(shí)表面上的合規(guī)問題實(shí)際上是規(guī)則本身和壓力因素的沖突，是成本和利益的權(quán)衡。合規(guī)難做，是因?yàn)楹芏噙`規(guī)問題根本上是個(gè)企業(yè)系統(tǒng)性的問題，減少違規(guī)行為促進(jìn)合規(guī)生態(tài)應(yīng)該嘗試改變導(dǎo)致壓力的外部因素，提供合規(guī)的條件。合規(guī)不是一個(gè)人一個(gè)部門的合規(guī)，是整個(gè)公司的合規(guī)。

2.規(guī)則缺乏確定性：合規(guī)文化成為無根之木

社會(huì)科學(xué)表明，威懾作用是主觀的，它完全取決于潛在犯罪者的認(rèn)知。如果潛在犯罪者對(duì)刑罰沒有確定性的認(rèn)知，其威懾力就會(huì)被削弱。”

我們常說法律規(guī)范具有明確、具體、可指引、可預(yù)測(cè)性和可執(zhí)行性的特點(diǎn)。同理，企業(yè)制定和遵守的“家法家規(guī)”有和法律一樣的規(guī)則屬性，也應(yīng)該符合確定性和可執(zhí)行性的要求。

每個(gè)企業(yè)有自己的一套內(nèi)部規(guī)定，但不少是翻譯自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律要求的原則性規(guī)定，或者政策流程過于籠統(tǒng)缺乏指引不具體，或者是流程過于復(fù)雜涉及不少部門之間的流轉(zhuǎn)和協(xié)同，這些問題對(duì)于執(zhí)行的一線員工來說都是不夠明確。在不少企業(yè)，員工對(duì)自家的“規(guī)”有哪些，有哪些要求，在哪里存檔，碰到問題時(shí)去哪里訪問或者咨詢都不一定清楚。需要守規(guī)的員工因?yàn)槿狈Υ_定性規(guī)則而無法轉(zhuǎn)化為足夠高的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，那合規(guī)行為的數(shù)量也自然無法達(dá)到預(yù)期。

規(guī)則缺乏確定性有除了規(guī)則太多太雜不成體系的原因外，還有太技術(shù)化，不方便執(zhí)行，不容易遵守。比如，一個(gè)在不同部門之間流轉(zhuǎn)的審批流太長，一個(gè)訂單的盡職調(diào)查時(shí)間過久，一個(gè)合規(guī)流程的系統(tǒng)太不好用，公平和效率的天平嚴(yán)重失衡下因?yàn)閳D方便想省時(shí)走捷徑而違規(guī)的情況也會(huì)多起來，合規(guī)貫徹力也會(huì)大打折扣。

除此之外，組織文化的一個(gè)具體方面是“可見可感的結(jié)構(gòu)、過程”和“可以觀察到的運(yùn)作和行為”。也就是說，合規(guī)文化是附著在確定性的規(guī)則和實(shí)踐上的。企業(yè)員工的認(rèn)知和觀察就是組織文化的底層邏輯，組成部分認(rèn)知的規(guī)則和執(zhí)行自然是合規(guī)文化的前提。合規(guī)文化的建立始于對(duì)規(guī)則內(nèi)容的認(rèn)知培養(yǎng)，而規(guī)則本身不清晰，不具體，不詳細(xì)，導(dǎo)致員工不清楚，不了解，不理解，那合規(guī)文化建立沒有基石就會(huì)成為無根之木無源之水，無論用多高的成本提高懲處的力度都不能解決根本上的問題。

3.調(diào)查懲處失效：削弱合規(guī)的責(zé)任感

“如果沒有懲罰違規(guī)的個(gè)人，其他人員可能會(huì)將這種違規(guī)行為正常化，并創(chuàng)造負(fù)面的社會(huì)規(guī)范，執(zhí)法不公平、不公正，破壞規(guī)則的合法性，都會(huì)削弱人們的守法責(zé)任感”

對(duì)于企業(yè)合規(guī)而言，這個(gè)道理也成立。內(nèi)部的規(guī)章制度的執(zhí)行以內(nèi)部審計(jì)和調(diào)查為手段，以獎(jiǎng)懲制度為兜底。然而，相對(duì)于法律的實(shí)施，公司合規(guī)的執(zhí)行由于受到各種條件的制約要弱化很多；首先，企業(yè)合規(guī)由于資源和調(diào)查手段的局限不可能對(duì)所有舉報(bào)的涉嫌違規(guī)的行為進(jìn)行徹底的清查和處置，即便可以利用第三方的資源查實(shí)個(gè)別重大違規(guī)，這也是有損益比考慮的低概率事件。公司在查實(shí)的違規(guī)問題處置上還必須是謹(jǐn)慎的，考慮解除勞動(dòng)關(guān)系的處罰是否有足夠的勞動(dòng)合同法上的依據(jù)確保沒有被勞動(dòng)仲裁或者訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。

然而，正是因?yàn)檎{(diào)查懲處的力度和范圍的局限性導(dǎo)致開始可能是小范圍的違規(guī)行為因?yàn)闆]有及時(shí)得到處置而成為其他人眼里的正常行為，違規(guī)人也會(huì)有“中和”的心態(tài)克服可能的忐忑感：“人人都會(huì)如此，不止是我”，“這個(gè)不算違規(guī)因?yàn)檫@么做的人也沒咋樣”。這個(gè)過程也會(huì)觸發(fā)”社會(huì)規(guī)范“，即他人在同一情景下的做法會(huì)激發(fā)更多的效仿，會(huì)以同樣的方式行事。合規(guī)原本是人人有責(zé)，一旦開始的違規(guī)行為的“社會(huì)規(guī)范”效應(yīng)每個(gè)人心里都會(huì)有責(zé)任感的推脫，“始作俑者都沒有責(zé)任，我能有什么責(zé)任？”

另外，企業(yè)內(nèi)部合規(guī)因?yàn)榭紤]到查處案件的敏感性，包括員工的個(gè)人敏感信息和商業(yè)信息，一般不會(huì)在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行宣傳，這種秘而不宣的案件使得企業(yè)合規(guī)的公平性和程序正義性也受到一定的質(zhì)疑。這也會(huì)一定程度上進(jìn)一步削弱了合規(guī)的威懾力，以及員工的責(zé)任感。

二、如何破解合規(guī)難的問題？

1.設(shè)計(jì)行為友好型合規(guī)制度

原則上減少合規(guī)成本，降低合規(guī)復(fù)雜性和難度。比如簡(jiǎn)化流程，能自動(dòng)不手動(dòng)，能線上不紙質(zhì)，能一個(gè)工作流搞掂的流程不用多個(gè)交叉流程。比如，將所有內(nèi)部合規(guī)流程進(jìn)行梳理，分門別類的存檔方便查找和咨詢。開放咨詢渠道，可以配置內(nèi)部chatbox或者AI進(jìn)行精準(zhǔn)搜索和自動(dòng)咨詢。

對(duì)現(xiàn)有政策流程進(jìn)行規(guī)律的回顧，不具有操作性或者缺乏指引性的流程進(jìn)行定期梳理和更新，過期制度及時(shí)廢除并通告。

2. 對(duì)違規(guī)行為追根溯源

對(duì)于反復(fù)出現(xiàn)的違規(guī)問題不能簡(jiǎn)單的頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳，而需要深挖系統(tǒng)化的原因，比如員工為何會(huì)隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，是壓力驅(qū)動(dòng)還是認(rèn)知偏差，是否因?yàn)槟承┝鞒淘O(shè)置欠缺合理性，是否有阻斷違規(guī)的替代性方案，員工內(nèi)心對(duì)規(guī)則的公平性認(rèn)同如何。如果是涉及多部門、系統(tǒng)性的問題需要及時(shí)匯報(bào)給高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行討論解決。

3. 程序正義讓合規(guī)回歸公平感知

建立透明舉報(bào)機(jī)制，定期公布舉報(bào)調(diào)查數(shù)據(jù)。查處違規(guī)的案例可以在匿名或者去除敏感信息后進(jìn)行溝通和宣傳，一方面?zhèn)鬟f企業(yè)重視誠信合規(guī)的價(jià)值觀，一方面對(duì)提高員工的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感。

結(jié)語：

企業(yè)合規(guī)和法律在某些層面上有很高的契合度，我們可以借鑒法律的遵守和執(zhí)行來探討企業(yè)合規(guī)難的問題。合規(guī)的規(guī)則屬性根本上是塑造和引導(dǎo)行為，然而不良行為的背后有哪些誘因和合規(guī)制度有關(guān)。“好的制度不試圖改造人性，而是順應(yīng)人性。