加強企業失信行為風險管理，是維護社會主義市場經濟秩序的需要。市場經濟是建立在法治基礎上的“信用經濟”，企業失信行為風險管理是整個社會信用體系建設的一個重要組成部分，防控企業失信行為風險，必將對社會信用體系建設起到積極的推動作用，這也是作為一名企業法務人員長期的使命與艱巨任務。以下從企業失信行為風險管理的基本原則、風險原因分析及應對三個方面，來闡述本人關于完善企業失信行為風險管理的思考。

一．企業失信行為風險管理基本原則

建立健全企業失信行為風險管理體系應當遵從以下基本原則：第一，全員參與原則。企業的失信行為風險管理是一個企業從上到下全體人員共同參與的過程，僅僅某員工、某個領導、某個部門的努力是遠遠不夠的。對于企業失信行為的風險管控，只有全體員工共同參與，形成風險控制意識，這樣才能筑起一道全方位、內外循環的風險防火墻。

第二，規范化運作原則。對于企業失信行為的管控必須落實到企業的各個部門、每個員工和所有項目，明確企業各個部門、關鍵崗位的職責和作用，合理配置資源，建立相關配套制度，將管控納入企業管理的各項流程，形成系統化的制度體系，防控失信風險。

第三，動態化調整原則。管控本身就是一個動態的系統，隨著經濟、人力、法律等環境的不斷變化，各種管理風險的影響范圍和發生的可能性也在隨時變化，企業管控應具有動態性，以保持其準確性和針對性，及時預警，避免企業出現失信行為。

第四，智能化管理原則。打通互聯網智能軟件與傳統企業管理之間的界限，應用已有的“企業預警通”、“企業雷達”等風險防控及管理軟件助力企業失信行為風險智能化管控。

第五，大數據運用原則。將大數據分析技術應用于預測、分析企業失信行為，定量刻畫企業信用水平，進一步預測企業可能出現的各種失信行為，綜合應用經過驗證的可行性方案，應對企業失信行為風險。 

二．企業失信行為風險原因分析

從根源分析企業失信行為原因才能對癥下藥，否則，只能飲鴆止渴事倍功半。

首先，是來自企業外部環境造成企業失信行為。具體包括宏觀經濟或者地方政策，導致企業無法按時履約，形成失信行為，例如國家貸款政策的收緊與變更；市場經濟對于失信行為的法制不健全，導致失信成本或法律處罰風險成本過低。

其次，是由于企業自身管理不善引發的失信風險。具體包括：企業產權制度不健全，尤其是國際工程企業，為了占據區域市場首發優勢，盲目設立子分公司，沒有清晰明確的產權制度，責任監督不明確，國有資產得不到有效的保護；訂立合同時的過失，簽約前不認真審查對方的主體資格、經營范圍、資信狀況、履約能力，結果上當受騙、墊付資金無法收回，或者是貨款久拖不得，資金鏈斷裂，陷入失信危機；履行合同中的懈怠，對于約定的技術標準把握不足，工期拖延、人員管理渙散，無法按照合同約定完成項目工程，形成企業失信行為；企業為謀取自身利益，不惜采用商業賄賂、發布虛假廣告、不正當競爭等手段交付不符合質量要求的工程項目，騙簽合同，或者借機占領市場、擠垮競爭對手等，這樣做的后果使企業陷入危機，只好靠舉債、拖債度日，逐步淪落入企業失信名單之列；部分國有企業由于現金流不足，使用自己的信用作為擔保，賒購生產資料，同時，以其下游企業信用為基礎，賒銷自己的產品，形成了“債務鏈”產生“三角債”。 

三、運用法律手段防范應對企業失信風險

一是債的更改，即間接給付、代物清償或新債抵舊，是指債權人與債務人協商一致，由債務人負擔新的債務以履行原有的債務，原有債務歸于消滅，例如利用現有的固定資產抵押償還債務，延緩還債時間，避免企業失信。

二是行使第三人代位求償權，債務人對次債務人的金錢債權合法、有效、到期。債務人由于各種原因無法行使其金錢債權，損害了債權人的債權，此時，債權人可以申請法院代替債務人，向次債務人行使權利。代位權行使的范圍以債權人的債權為限。

三是破產還債，子資不抵債，不能清償到期債務時，可以由利益相關人依法申請債務人企業破產，避免母公司受到失信牽連。

四是申請破產重整，破產重整是《企業破產法》新引入的制度，專門針對可能或已經具備破產原因但又有維持價值和再生希望的企業，經由各方利害關系人的申請，在法院的主持和利害關系人的參與下，進行業務上的重組和債務調整，從而幫助債務人擺脫財務困境、恢復營業能力，典型的破產重組案例就是三鹿集團的破產重組。

五是兼并清債，企業無法清償巨額債務時，可以尋求合作伙伴，兼并收購，清償債務，企業兼并能充分發揮企業的組合效能，優化經濟結構，并能妥善處理債務人企業的遺留問題。

六是債轉股，與債權人通過協商將債權人的債權按其價值折合為股份，使債權轉化為股權，從而使企業債務歸于消滅。

七是行使建筑物優先受償權，施工企業對于建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款享有優先受償的權利，優先于一般的債權。

四、建立企業失信行為風險管理體系

第一，建立失信風險管理方針，明確失信風險管理目標。建立信用風險管理崗位責任制度、信用風險管理檔案制度、客戶資信管理制度、 合同管理制度、商業賬戶管理制度、失信行為責任追究制度等制度。對違反企業失信行為風險管理相關規章制度的，企業應當追究其法律責任。而對于有條件的企業，應設立信用風險管理部門，明確信用風險管理部門及相關部門職責，保證企業信用風險管理工作標準化工作體系持續有效運行。

第二，動態風險預警。嘗試用人工智能的方式，尋找企業風險規律，將歷史上大量違約企業數據集中分析其風險特質，再對比所有正常企業的特征，由大數據和人工智能給出全新的解決方案，定期對交易合作伙伴做一次風險畫像 ，連續監測十天或者一個月之后，可以對這個企業的變化趨勢做出分析，獲得風險預警。

第三，高度重視企業員工的信用文化培訓。將企業失信風險管理工作作為企業的一項重要管理內容，在日常工作中不斷加強對企業失信風險管理工作的投入，強化宣傳培訓學習交流工作，并邀請專業人員結合企業的實際情況，進行現場講解；管理者在管理企業的過程中一定要言出必行并且嚴格執行企業的各項規章制度，形成“守信光榮，失信可恥”的企業文化氛圍，讓信用滲透到企業的每一個組織系統、每一項活動、每一個員工的行為中，使得企業全體上下都有失信風險防范和管理的意識。

第四，確保企業失信行為風險管理的人、財、物投入。不斷加強企業信用風險管理人員的專業性，由具有豐富的信用管理經驗，并有相應的財務、金融、法律等專業知識人員管理；信用風險管理部門依據企業信用管理方針、管量目標和管理制度應當建立主要職責內容，逐步提升信用風險管理部門的權威性，保障企業信用風險管理部門的經費。